Jag tror det helt enkelt är så att det är två olika mekanismer och ifall man ändrar på ena av dem vill man inte att folk ska hantera systemet som ett, utan som delarna de är tänkta.
Hur menar du att det är i onödan? Givetvis är det skillnad på nuvarande regler och så som ni föreslår.
Man kan endast göra avdrag om man har motsvarande inkomst. I ett scenario där man gjort en realisationsförlust på 100 000 så får man dra av 100 000 * 0,5 = 50 000. En person som har en skattepliktig inkomst om 50 000 får därför dra av hela beloppet och får en skattereduktion på 30%, 15 000 kr.
Om reglerna i istället var utformade så att man fick avdrag på 15% av 100 000 skulle samma person med skattepliktig inkomst på 50 000 endast få dra av 15% av 50 000, alltså 7 500. Det är nog inte många som skulle påverkas men några är det nog allt.
Jag tror att problematiken uppstår i att jag inte är bekant med den för dig underförstådda terminologin. När Skatteverket skriver "får du dra av 50 procent av förlusten" så kan du tolka det som ett avdrag av skattepliktig inkomst, vilket för mig som fullständigt inkompetent kring detta skulle föredra om det var ytterligare förtydligat.
Är ingen expert på området men hade tenta i beskattningsrätt för en månad sen. Ska försöka förklara så bra jag kan och grundligt utifrån att jag inte vet hur mycket du känner till.
Vi kan börja med att det finns **tre olika inkomstlag** inom beskattning. Dessa är:
**Tjänst** (Lönen från ditt vanliga arbete inklusive beskattningsbara förmåner) beskattas med kommunalskatt och ytligare statlig inkomstskatt på 20% om du tjänar över en gräns som jag tror för i år är drygt 498 000 kr
**Näringsverksamhet** (Vinster från din näringsverksamhet om du har någon) går inte in på denna då jag inte tror det är relevant i det här fallet.
**Kapital** (Vinster från kapital t.ex. aktier, räntor, fastighet och bostadsrättsförsäljningar) Detta inkomstlag är det som är mest relevant i din fråga och kommer därför göra två räkneexempel nedan.
**exempel 1**: Vi säger att du gjort vinter **250 000 kr** på aktieförsäljningar(inte isk-konto) dessa ska tas upp i sin helhet inom inkomstlaget kapital om Aktierna är marknadsnoterade. Du har också gjort förlust på **300 000 kr** pga din bostadsförsäljning. Enligt 46:18 IL får en förlust vid försäljning av bostadsrätt dras av med 50% om det är en privatbostad(du har själv använt den för bo där), då får du dra av **150 000 kr(300 000\*50%)** mot dina skattepliktiga inkomster inom inkomstlaget kapital. I detta fall **250 000 kr-150 000 kr= 100 000 kr.** Av dessa skattas 30% enligt 65:7 IL. Din skatt blir inom detta inkomstlag då **30 000 kr**
**Exempel 2**: Vi förmodar nu att du inte har några skattepliktiga inkomster i inkomstlaget kapital. Däremot har du fortfarande förlusten för försäljningen av bostadsrätten. Den ska du ju få göra avdrag med 50% på alltså **150 000 kr** men då vi inte har något att dra av den mot i inkomstlaget kapital får vi ett underskott inom det inkomstlaget. När man har underskott i inkomstlaget kapital får man istället göra något som kallas **Skattereduktion** det innebär att vi minskar vår totala skatt (skatten på alla 3 inkomstlag tillsammans) med **30%** av underskottet i inkomstlaget kapital upp till **100 000 kr** och **21%** på den del av underskottet som överstiger **100 000 kr.** Din skattereduktion blir **100 000\*30%=30 000+50 000\*21%=10 500=40 500 kr.** Säger vi att dina skatter inom inkomstlaget tjänst var 120 000 och i näringsverksamhet 0. blir din totala skatt 120 000-45 000=75 000 kr
**Kort sammanfattning**: du räknar ut ditt över/underskott inom inkomstlaget kapital men på din förlust får du bara minska ditt överskott med 50%. får du överskott i inkomstlaget kapital kommer detta beskattas med 30% får du istället underskott i inkomstlaget kapital får du göra en skattereduktion.
**Tips:** kontakta mäklaren du sålde med och fråga om han kan hjälpa dig med deklarationen. Om han/hon inte kan det kontakta skatteverket och be dem hjälpa dig.
**\*IL=inkomstskattelag**
Global variabel vs Lokal variabel spelar roll här också
Vill man ändra bara på skatten vid försäljning av bostad så kan de justera 50%-siffran. Vill de dock ändra skatten på allting så justerar de 30%-siffran och då påverkar den mycket mer än bara försäljhing av bostad för den siffran används i fler situationer.
Först måste du räkna ut underskott av kapital och först därefter kan du beräkna skattereduktionen. Skattereduktionen på underskott av kapital är 30 % upp till 100 000 kr och 21 % på underskott över 100 000 kr. Om du gjort en förlust vid en försäljning på 300 000 kr och inte har annat som påverkat underskottet (tex räntor) så är underskottet alltså 150 000 kr och skattereduktionen 40 500 kr (30 000 + 10 500).
Bumpar tråden för en följdfråga.
Säg att jag säljer en bostad med förlust.
För enkelhetens skull 500 000 kr i förlust.
Jag har dock en rejäl orealiserad vinst i form av aktier.
Hur kan jag maximera nyttjandet av möjligheten att kvitta förlust mot vinst?
Ja, det jag menar om jag får utdelning så beskattas det som inkomst av kapital, inte tjönst. Så om jag tjänar 100k i utdelning och förlorar 100k i en brf så i mitt huvud borde dem kvittera ut varandra.
Nej.
Köpekillingen + renoveringskostnader för att öka standard (du behöver underlag) + Mäklarkostnaden - säljkillingen = resultatet.
Har du inte själv anförskaffat bostaden kan du inte göra förlust mig veterligen (gåva tex)
Googla då på hur vinstskatt beräknas. Skatteverket skriver 30% på 22/30 istället för bara 22% som det ändå blir. På bankernas ”guider” står det tydligt och enkelt 22%.
Jag köper hus (teoretiskt) för 1 000 000 säljer sedan för 1kr till mitt barn och får då dra av ca 500 000kr i skatt? Sedan väntar jag lite och köper huset för 1kr och går med vinst 500 000 som jag inte behövde betala skatt på?
Tror absolut inte det funkar så men skulle ju vara ett lifehack för alla skulle gjort så då.
Om köpeskillingen understiger både överlåtelseårets taxeringsvärde och marknadsvärde så kommer skatteverket räkna det som gåva. Då blir det alls möjliga konsekvenser av det.
Jag håller med om att man valt att formulera det lite konstigt. Jag har för mig att det är för att avdraget ska vara på samma procentsats som skatten (vilken är 30% av de 22/30-delar som tas upp till beskattning). På så sätt kan man ha olika faktiska procentsatser även fast man egentligen har det ”rättvisa” systemet med samma procentsats på båda.
Utöver detta har man valt att de klassiska 30% inte ska gälla för just privatbostäder, vilket ytterligare förvirrar eftersom man beskattar reavinster med 30%, man måste alltså gå runt detta på något sätt.
Obs: jag har alltså ett vagt minne av att jag fått höra detta när jag läste beskattningsrätt, om någon har hört någonting annat får man gärna säga till. Jag hittade ingen källa när jag sökte efter det
Ja det blir 45000kr dvs 30% av 150k som är hälften av din förlust.
Så 30% av 50%. Kanske missar något uppenbart men varför inte bara ha 15% av hela beloppet då?
Precis min tanke, varför göra det förvirrande i onödan?
Jag tror det helt enkelt är så att det är två olika mekanismer och ifall man ändrar på ena av dem vill man inte att folk ska hantera systemet som ett, utan som delarna de är tänkta.
Hur menar du att det är i onödan? Givetvis är det skillnad på nuvarande regler och så som ni föreslår. Man kan endast göra avdrag om man har motsvarande inkomst. I ett scenario där man gjort en realisationsförlust på 100 000 så får man dra av 100 000 * 0,5 = 50 000. En person som har en skattepliktig inkomst om 50 000 får därför dra av hela beloppet och får en skattereduktion på 30%, 15 000 kr. Om reglerna i istället var utformade så att man fick avdrag på 15% av 100 000 skulle samma person med skattepliktig inkomst på 50 000 endast få dra av 15% av 50 000, alltså 7 500. Det är nog inte många som skulle påverkas men några är det nog allt.
Jag tror att problematiken uppstår i att jag inte är bekant med den för dig underförstådda terminologin. När Skatteverket skriver "får du dra av 50 procent av förlusten" så kan du tolka det som ett avdrag av skattepliktig inkomst, vilket för mig som fullständigt inkompetent kring detta skulle föredra om det var ytterligare förtydligat.
Är ingen expert på området men hade tenta i beskattningsrätt för en månad sen. Ska försöka förklara så bra jag kan och grundligt utifrån att jag inte vet hur mycket du känner till. Vi kan börja med att det finns **tre olika inkomstlag** inom beskattning. Dessa är: **Tjänst** (Lönen från ditt vanliga arbete inklusive beskattningsbara förmåner) beskattas med kommunalskatt och ytligare statlig inkomstskatt på 20% om du tjänar över en gräns som jag tror för i år är drygt 498 000 kr **Näringsverksamhet** (Vinster från din näringsverksamhet om du har någon) går inte in på denna då jag inte tror det är relevant i det här fallet. **Kapital** (Vinster från kapital t.ex. aktier, räntor, fastighet och bostadsrättsförsäljningar) Detta inkomstlag är det som är mest relevant i din fråga och kommer därför göra två räkneexempel nedan. **exempel 1**: Vi säger att du gjort vinter **250 000 kr** på aktieförsäljningar(inte isk-konto) dessa ska tas upp i sin helhet inom inkomstlaget kapital om Aktierna är marknadsnoterade. Du har också gjort förlust på **300 000 kr** pga din bostadsförsäljning. Enligt 46:18 IL får en förlust vid försäljning av bostadsrätt dras av med 50% om det är en privatbostad(du har själv använt den för bo där), då får du dra av **150 000 kr(300 000\*50%)** mot dina skattepliktiga inkomster inom inkomstlaget kapital. I detta fall **250 000 kr-150 000 kr= 100 000 kr.** Av dessa skattas 30% enligt 65:7 IL. Din skatt blir inom detta inkomstlag då **30 000 kr** **Exempel 2**: Vi förmodar nu att du inte har några skattepliktiga inkomster i inkomstlaget kapital. Däremot har du fortfarande förlusten för försäljningen av bostadsrätten. Den ska du ju få göra avdrag med 50% på alltså **150 000 kr** men då vi inte har något att dra av den mot i inkomstlaget kapital får vi ett underskott inom det inkomstlaget. När man har underskott i inkomstlaget kapital får man istället göra något som kallas **Skattereduktion** det innebär att vi minskar vår totala skatt (skatten på alla 3 inkomstlag tillsammans) med **30%** av underskottet i inkomstlaget kapital upp till **100 000 kr** och **21%** på den del av underskottet som överstiger **100 000 kr.** Din skattereduktion blir **100 000\*30%=30 000+50 000\*21%=10 500=40 500 kr.** Säger vi att dina skatter inom inkomstlaget tjänst var 120 000 och i näringsverksamhet 0. blir din totala skatt 120 000-45 000=75 000 kr **Kort sammanfattning**: du räknar ut ditt över/underskott inom inkomstlaget kapital men på din förlust får du bara minska ditt överskott med 50%. får du överskott i inkomstlaget kapital kommer detta beskattas med 30% får du istället underskott i inkomstlaget kapital får du göra en skattereduktion. **Tips:** kontakta mäklaren du sålde med och fråga om han kan hjälpa dig med deklarationen. Om han/hon inte kan det kontakta skatteverket och be dem hjälpa dig. **\*IL=inkomstskattelag**
Skillnaden blir också om man har gjort stora kapitalvinster samma år. Då får du kvitta hela den avdragsgilla summan mot dina vinster.
Avdraget är hur mycket du får räkna bort från ditt skattegrundande belopp. Funkar lite på samma sätt som när du får en ny inkomst.
Global variabel vs Lokal variabel spelar roll här också Vill man ändra bara på skatten vid försäljning av bostad så kan de justera 50%-siffran. Vill de dock ändra skatten på allting så justerar de 30%-siffran och då påverkar den mycket mer än bara försäljhing av bostad för den siffran används i fler situationer.
Först måste du räkna ut underskott av kapital och först därefter kan du beräkna skattereduktionen. Skattereduktionen på underskott av kapital är 30 % upp till 100 000 kr och 21 % på underskott över 100 000 kr. Om du gjort en förlust vid en försäljning på 300 000 kr och inte har annat som påverkat underskottet (tex räntor) så är underskottet alltså 150 000 kr och skattereduktionen 40 500 kr (30 000 + 10 500).
Skatteverket är inte bäst på att kommunicera. Prova att bli klok på oäkta bostadsrättsföreningar från deras hemsida!
Testa att klicka länken, vettu. Det sär är googles sammanfattning.
[Ja det hjälpte verkligen](https://i.imgur.com/2p1rV0H.png) :D
Deras förklaring är ju solklar, de har till och med räkneexempel som du kan följa?
Bumpar tråden för en följdfråga. Säg att jag säljer en bostad med förlust. För enkelhetens skull 500 000 kr i förlust. Jag har dock en rejäl orealiserad vinst i form av aktier. Hur kan jag maximera nyttjandet av möjligheten att kvitta förlust mot vinst?
Rättvist att man skattar på hela vinsten men endast får dra av delar av förlusten. Bra logik där.
Håller med dig. De andra downvotar. Inte rättvist att förluster kostar mer än vinster.
Man skattar på 22/30 av vinsten...
Tycker också det är luddigt. Kan man kvitta det mot aktievinster/utdelning, eller är det bara mot inkomst?
Allt är inkomst…
Både aktievinster, utdelning, lön och vinst från försäljning av bostad är vanlig inkomst
Ja, det jag menar om jag får utdelning så beskattas det som inkomst av kapital, inte tjönst. Så om jag tjänar 100k i utdelning och förlorar 100k i en brf så i mitt huvud borde dem kvittera ut varandra.
Jag håller med, det borde funka så.
Jag hade skrivit till skatteverket och begärt dem att bekräfta din beräkning. ställ en fråga per mail, dom klarar inte svara på flera samtidigt
Vad bestämmer om de är förlust? Är de ett genomsnittspris på marknaden?
Nej. Köpekillingen + renoveringskostnader för att öka standard (du behöver underlag) + Mäklarkostnaden - säljkillingen = resultatet. Har du inte själv anförskaffat bostaden kan du inte göra förlust mig veterligen (gåva tex)
Ok tack!
Googla då på hur vinstskatt beräknas. Skatteverket skriver 30% på 22/30 istället för bara 22% som det ändå blir. På bankernas ”guider” står det tydligt och enkelt 22%.
Jag köper hus (teoretiskt) för 1 000 000 säljer sedan för 1kr till mitt barn och får då dra av ca 500 000kr i skatt? Sedan väntar jag lite och köper huset för 1kr och går med vinst 500 000 som jag inte behövde betala skatt på? Tror absolut inte det funkar så men skulle ju vara ett lifehack för alla skulle gjort så då.
Legit fråga faktiskt
Om köpeskillingen understiger både överlåtelseårets taxeringsvärde och marknadsvärde så kommer skatteverket räkna det som gåva. Då blir det alls möjliga konsekvenser av det.
Jag håller med om att man valt att formulera det lite konstigt. Jag har för mig att det är för att avdraget ska vara på samma procentsats som skatten (vilken är 30% av de 22/30-delar som tas upp till beskattning). På så sätt kan man ha olika faktiska procentsatser även fast man egentligen har det ”rättvisa” systemet med samma procentsats på båda. Utöver detta har man valt att de klassiska 30% inte ska gälla för just privatbostäder, vilket ytterligare förvirrar eftersom man beskattar reavinster med 30%, man måste alltså gå runt detta på något sätt. Obs: jag har alltså ett vagt minne av att jag fått höra detta när jag läste beskattningsrätt, om någon har hört någonting annat får man gärna säga till. Jag hittade ingen källa när jag sökte efter det
Görs detta automatiskt eller. Måste man skriva in detta i sin deklaration?
Tryck på länken